Шаг 2/3

Выберите тип налогообложения¹. (¹Налогообложение - это система сбора налогов государством)

Какой тип налогообложения выбрать для ИП или ООО в 2021г

На данный момент в Российской Федерации законодательством установлено пять систем налогообложения:

1	ОСНО (общая система налогообложения)
2	УСН (Упрощенная система налогообложения)
3	ЕНВД (Единый налог на вменённый доход)
4	ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)
5	ПСН (Патентная система налогообложения)

1/5 Общая система налогообложения

Общая система налогообложения - кратко ОСНО или ОСН, также ее называют традиционная или основная.

ОСНО является сложной по ведению отчётности и уплате налогов, но позволяет вести любой вид деятельности и не имеет никаких ограничений.

Применять ОСНО целесообразно если:

у вас большое количество контрагентов использующих ОСНО и им необходимо что бы вы выделяли и платили НДС
вы планируете импорт товаров в Россию (в этом случае вы сможете подавать ранее уплаченый НДС на вычет)
вашая основная деятельность связана с оптовой торговлей
ваша организация льготник по налогу на прибыль (например, образовательное учреждение)

Для ИП нет преимуществ по уменьшению налогов, также обязывает платить НДС до 20%.

Как правило, общий режим выбирают, если нет возможности использовать другие виды налогообложения, например из-за большого числа сотрудников или больших доходов.

Выбрать ОСНО » Подробнее ...

2/5 Упрощенная система налогообложения

Кратко УСНО или УСН. Подходит для большинства начинающих предпринимателей.

Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий:
- Сотрудников меньше 100 человек
- Годовой доход менее 150 млн.руб.

У этого типа налогообложения есть два варианта:

УСН Доходы - Вы платите 6% от всей суммы полученного дохода.

Это хороший вариант, если расходы вашего бизнеса небольшие. В этом случае вам не нужно учитывать расходы и фиксировать их.

Например УСН можно использовать при сдаче недвижимости, т.к. в этом виде бизнеса почти нет расходной части, а налог с дохода ежемесячных платежей в 6% меньше чем налог с дохода физ. лица равный 13%.

УСН Доходы минус Расходы - Вы платите от 5% до 15% от суммы разницы доходов и расходов.

Вам необходимо фиксировать все расходы связанные с деятельностью вашей организации.
Это вариант налогообложения становится выгоден в случае, если расходы вашего бизнеса превышают 60% и более от суммы доходов.

Чем больше у вас будет подтвержденных расходов, тем меньше вы платите налог.

Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными на ОСНО.

Выбрать УСН Доходы (6%) » Выбрать УСН Доходы минус Расходы (5-15%) » Подробнее ...

3/5 Единый налог на вменённый доход

Кратко ЕНВД. Особенность этой системы в том, что в ней налогом облагается не доход, который реально получает ваша фирма, а рассчитанный государством.

Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством.

В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.

Выбрать ЕНВД » Подробнее ...

4/5 Единый сельскохозяйственный налог

Кратко ЕСХН или сельхозналог который составляет всего 6% от разницы доходов и расходов.

Применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством!

Выбрать ЕСХН » Подробнее ...

5/5 Патентная система налогообложения

Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП.

ПСН схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход.

Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.

Выбрать ПСН » Подробнее ...